Les frais de garde et de sauvetage d'animaux sont-ils déductibles d'impôt?

Les frais de garde et de sauvetage d'animaux sont-ils déductibles d'impôt?

Si vous élevez ou sauvez des animaux, vos dépenses pour des choses comme la nourriture pour chat, les serviettes en papier et les factures vétérinaires peuvent être déductibles d'impôt, grâce à une décision rendue en juin 2011 par un juge de la Cour canadienne de l'impôt. La déductibilité fiscale de vos frais de sauvetage et de placement d'animaux dépendra de plusieurs facteurs.

Dons aux organismes de bienfaisance

Les dons d'argent et de biens à des organismes de bienfaisance 501 (c) (3) reconnus par l'IRS sont généralement déductibles, à condition que vous teniez des registres appropriés et que vous détailliez vos déductions. Si votre travail de sauvetage et d'accueil favorise la mission du groupe 501 (c) (3) avec lequel vous travaillez, vos dépenses non remboursées constituent un don déductible d'impôt à cet organisme de bienfaisance.

Est-ce un organisme de bienfaisance 501 (c) (3)?

Un organisme de bienfaisance 501 (c) (3) est celui qui a reçu le statut d'exonération fiscale de l'IRS. Ces organisations ont un numéro d'identification attribué par l'IRS et donnent souvent ce numéro à leurs bénévoles qui achètent des fournitures afin qu'ils n'aient pas à payer de taxe de vente sur ces fournitures. Si vous travaillez avec un groupe d'hébergement, de sauvetage ou d'accueil en 501 (c) (3), vos dépenses non remboursées pour le groupe sont déductibles d'impôt.

Si, toutefois, vous sauvez des chats et des chiens par vous-même, sans affiliation à une organisation 501 (c) (3), vos dépenses ne sont pas déductibles d'impôt. C'est une bonne raison de créer votre propre groupe et d'obtenir le statut d'exonération fiscale ou de vous associer à un groupe qui l'a déjà.

N'oubliez pas que seuls les dons d'argent et de biens peuvent être déduits. Si vous donnez votre temps en tant que bénévole, vous ne pouvez pas déduire la valeur de votre temps de vos impôts.

Détaillez-vous vos déductions?

Si vous détaillez vos déductions, vous pouvez lister et déduire les contributions caritatives, y compris vos dépenses de sauvetage d'animaux et de travail en famille d'accueil avec un groupe 501 (c) (3). En général, vous devez détailler vos déductions si ces déductions dépassent votre déduction standard ou si vous n'êtes pas admissible à la déduction standard.

Avez-vous des dossiers?

Vous devez conserver tous vos reçus, chèques annulés ou autres dossiers qui documentent vos dons et achats pour l'organisme de bienfaisance. Si vous donnez un bien, comme une voiture ou un ordinateur, vous pouvez déduire la juste valeur marchande de ce bien, il est donc important d'avoir des documents sur la valeur du bien. Si l'un de vos dons ou achats dépasse 250 $, vous devez obtenir une lettre de l'organisme de bienfaisance au moment où vous produisez votre déclaration de revenus, indiquant le montant de votre don et la valeur de tout bien ou service que vous pourriez avoir reçu en échange de ce don.

Van Dusen c. Commissaire de l'IRS

Les promoteurs d'animaux et les bénévoles de sauvetage peuvent remercier Jan Van Dusen, avocat en droit de la famille et sauveteur de chats d'Oakland, en Californie, d'avoir combattu l'IRS devant les tribunaux pour le droit de déduire les frais de sauvetage d'animaux. Van Dusen avait réclamé une déduction de 12 068 $ sur sa déclaration de revenus de 2004 pour les dépenses qu'elle avait engagées en élevant plus de 70 chats pour le groupe 501 (c) (3) Fix Our Ferals. La mission du groupe est de:

"fournir gratuitement des cliniques de stérilisation / stérilisation pour les chats non possédés et sauvages dans les communautés de San Francisco East Bay, afin:

  • réduire considérablement le nombre de ces chats et atténuer leurs souffrances de famine et de maladie,
  • créer un moyen économiquement viable pour les communautés de réduire humainement la population de chats errants, apaisant ainsi les tensions dans le quartier et encourageant la compassion, et
  • pour soulager les installations locales de contrôle des animaux de la charge financière et psychologique de l'euthanasie des chats sains mais sans abri. "

La décision du tribunal documente la dévotion de Van Dusen aux chats et au FOF:

Van Dusen a consacré essentiellement toute sa vie en dehors du travail à prendre soin des chats. Chaque jour, elle nourrissait, nettoyait et s'occupait des chats. Elle a blanchi la litière des chats et a désinfecté les sols, les surfaces domestiques et les cages. Van Dusen a même acheté une maison «avec l'idée de favoriser à l'esprit». Sa maison était si largement utilisée pour les soins des chats qu'elle n'a jamais eu d'invités pour le dîner.

Bien que Van Dusen ait eu peu d'expérience avec le droit fiscal, elle s'est représentée en justice contre l'IRS, qui, selon Van Dusen, a essayé de la dépeindre comme une "folle dame aux chats". L'IRS a également fait valoir qu'elle n'était pas affiliée à FOF. Alors que la majorité de ses 70 à 80 chats adoptifs provenaient de FOF, Van Dusen a également accueilli des chats d'autres organisations 501 (c) (3). Le juge Richard Morrison n'était pas d'accord avec l'IRS et a estimé que "prendre soin des chats adoptifs était un service rendu pour Fix Our Ferals". Ses dépenses étaient déductibles, dont 50% de ses fournitures de nettoyage et de ses factures de services publics. Bien que le tribunal ait constaté que Van Dusen n'avait pas de dossiers appropriés pour certaines de ses déductions, elle a néanmoins obtenu le droit au sauvetage d'animaux et à des volontaires pour un groupe 501 (c) (3) afin de déduire leurs dépenses. L'IRS a 90 jours pour faire appel de la décision du tribunal.

Van Dusen a déclaré au Wall Street Journal: "S'il s'agissait d'aider un chat souffrant d'un problème médical ou d'épargner pour la retraite, je dépenserais pour les soins du chat, tout comme beaucoup de secouristes".